АО «Сергиево-Посадский мясокомбинат»
СПМК БО-02
RU000A106FN3
Решение о выпуске
| Ковенанта | Событие | Момент наступления |
|---|---|---|
| 1. Эмитент обязан публиковать на странице раскрытия информации аудированную годовую комбинированную финансовую отчетность, составленную с применением принципов МСФО, в отношении следующей группы лиц: — АО «Сергиево-Посадский мясокомбинат» (ИНН: 5042015329), — ООО «Торговая компания «Айсберг» (ИНН: 0816008117), — ООО «Велес Центр» (ИНН: 5018134131). Отчетность должна включать аудиторское заключение, комбинированный отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе, комбинированный отчет о финансовом положении, примечания. Сроки публикации: — За 2022 год — не позднее 30 сентября 2023 года. — За каждый следующий финансовый год до полного погашения облигаций — не позднее 180 дней с даты окончания отчетного года. |
Неисполнение обязательства (нарушение сроков публикации). | Рабочий день, следующий за днем истечения установленного срока на публикацию. |
| 2. Отношение долга к EBITDA не должно превышать 5. Формула: ДОЛГ / EBITDA, где: ДОЛГ= строка 1410 «Заемные средства» (долгосрочные) + строка 1510 «Заемные средства» (краткосрочные) EBITDA= строка 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» + (строка 2330 «Проценты к уплате» – строка 2320 «Проценты к получению») + строка 5640 «Амортизация» |
Превышение отношения 5. | Рабочий день, следующий за датой опубликования аудированной годовой отчетности, в которой зафиксировано превышение. |
СПМК БО-03
RU000A10F8G8
Решение о выпуске
| Ковенанта | Событие | Момент наступления |
|---|---|---|
| 1. Эмитент обязан публиковать на своей Странице в сети Интернет промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность по РСБУ за 3, 6 и 9 месяцев, начиная с отчетности за 3 месяца 2026 года, в срок не позднее 60 дней с даты окончания отчетного периода. | Неисполнение обязательства (неопубликование отчетности в установленный срок). Опубликование с нарушением срока не прекращает право владельцев требовать погашения. | Рабочий день, следующий за днем истечения 60-дневного срока на публикацию. |
| 2. Эмитент обязан публиковать на своей Странице в сети Интернет годовую консолидированную финансовую отчетность ООО «Торговая компания «Айсберг» (ОГРН: 1090816000813), составленную по МСФО, вместе с аудиторским заключением, начиная с отчетности за 2025 год, в срок не позднее 30 июня года, следующего за отчетным. | Неисполнение обязательства (неопубликование отчетности в установленный срок). Опубликование с нарушением срока не прекращает право владельцев требовать погашения. | Рабочий день, следующий за днем истечения срока на публикацию (30 июня года, следующего за отчетным). |
| 3. Превышение отношения ЧИСТЫЙ ДОЛГ / EBITDA выше 5 Отношение ЧИСТЫЙ ДОЛГ к EBITDA не должно превышать 5 на дату окончания каждого завершенного отчетного года, начиная с 2026 года, по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента с аудиторским заключением. |
Превышение отношения 5, либо невозможность рассчитать отношение из-за отсутствия достаточных данных в отчетности. | Рабочий день, следующий за датой опубликования годовой отчетности с аудиторским заключением, в которой зафиксировано превышение (или невозможность расчета). |
| 4. Отсутствие действующего кредитного рейтинга Эмитент обязан иметь как минимум один действующий кредитный рейтинг, присвоенный/подтвержденный эмитенту или выпуску Биржевых облигаций одним из кредитных рейтинговых агентств, внесенных Банком России в реестр. Информация о рейтинге должна быть доступна в открытых источниках, включая страницу агентства в сети Интернет. |
Отсутствие как минимум одного действующего кредитного рейтинга, присвоенного/подтвержденного эмитенту или выпуску облигаций (прекращение действия последнего рейтинга). | Рабочий день, следующий за днем прекращения действия кредитного рейтинга, в результате которого не осталось ни одного действующего рейтинга, отвечающего условиям. |
| 5. Утрата контроля Макаровым Евгением Викторовичем над эмитентом Макаров Евгений Викторович (ИНН: 505401398279) должен сохранять контроль над эмитентом. Под контролем понимается суммарная доля прямого и/или косвенного участия в уставном капитале эмитента более 50%. |
Снижение доли участия Макарова Е.В. до 50% и менее в результате продажи, обмена, дарения или иного действия, направленного на отчуждение доли. | Дата, в которую произошла утрата контроля (снижение доли до 50% и менее). |
СПМК БО-02
RU000A106FN3
Решение о выпуске
| Ковенанта (1) |
| Эмитент обязан публиковать на странице раскрытия информации аудированную годовую комбинированную финансовую отчетность, составленную с применением принципов МСФО, в отношении следующей группы лиц: — АО «Сергиево-Посадский мясокомбинат» (ИНН: 5042015329), — ООО «Торговая компания «Айсберг» (ИНН: 0816008117), — ООО «Велес Центр» (ИНН: 5018134131). Отчетность должна включать аудиторское заключение, комбинированный отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе, комбинированный отчет о финансовом положении, примечания. Сроки публикации: — За 2022 год — не позднее 30 сентября 2023 года. — За каждый следующий финансовый год до полного погашения облигаций — не позднее 180 дней с даты окончания отчетного года. |
| Событие |
| Неисполнение обязательства (нарушение сроков публикации). |
| Момент наступления |
| Рабочий день, следующий за днем истечения установленного срока на публикацию. |
| Ковенанта (2) |
| Отношение долга к EBITDA не должно превышать 5. Формула: ДОЛГ / EBITDA, где: ДОЛГ= строка 1410 «Заемные средства» (долгосрочные) + строка 1510 «Заемные средства» (краткосрочные) EBITDA= строка 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» + (строка 2330 «Проценты к уплате» – строка 2320 «Проценты к получению») + строка 5640 «Амортизация» |
| Событие |
| Превышение отношения 5. |
| Момент наступления |
| Рабочий день, следующий за датой опубликования аудированной годовой отчетности, в которой зафиксировано превышение. |
СПМК БО-03
RU000A10F8G8
Решение о выпуске
| Ковенанта (1) |
| Эмитент обязан публиковать на своей Странице в сети Интернет промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность по РСБУ за 3, 6 и 9 месяцев, начиная с отчетности за 3 месяца 2026 года, в срок не позднее 60 дней с даты окончания отчетного периода. |
| Событие |
| Неисполнение обязательства (неопубликование отчетности в установленный срок). Опубликование с нарушением срока не прекращает право владельцев требовать погашения. |
| Момент наступления |
| Рабочий день, следующий за днем истечения 60-дневного срока на публикацию. |
| Ковенанта (2) |
| Нераскрытие консолидированной отчетности по МСФО ООО «ТК «Айсберг» Эмитент обязан публиковать на своей Странице в сети Интернет годовую консолидированную финансовую отчетность ООО «Торговая компания «Айсберг» (ОГРН: 1090816000813), составленную по МСФО, вместе с аудиторским заключением, начиная с отчетности за 2025 год, в срок не позднее 30 июня года, следующего за отчетным. |
| Событие |
| Неисполнение обязательства (неопубликование отчетности в установленный срок). Опубликование с нарушением срока не прекращает право владельцев требовать погашения. |
| Момент наступления |
| Рабочий день, следующий за днем истечения срока на публикацию (30 июня года, следующего за отчетным). |
| Ковенанта (3) |
| Превышение отношения ЧИСТЫЙ ДОЛГ / EBITDA выше 5 Отношение ЧИСТЫЙ ДОЛГ к EBITDA не должно превышать 5 на дату окончания каждого завершенного отчетного года, начиная с 2026 года, по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента с аудиторским заключением. |
| Событие |
| Превышение отношения 5, либо невозможность рассчитать отношение из-за отсутствия достаточных данных в отчетности. |
| Момент наступления |
| Рабочий день, следующий за датой опубликования годовой отчетности с аудиторским заключением, в которой зафиксировано превышение (или невозможность расчета). |
| Ковенанта (4) |
| Отсутствие действующего кредитного рейтинга Эмитент обязан иметь как минимум один действующий кредитный рейтинг, присвоенный/подтвержденный эмитенту или выпуску Биржевых облигаций одним из кредитных рейтинговых агентств, внесенных Банком России в реестр. Информация о рейтинге должна быть доступна в открытых источниках, включая страницу агентства в сети Интернет. |
| Событие |
| Отсутствие как минимум одного действующего кредитного рейтинга, присвоенного/подтвержденного эмитенту или выпуску облигаций (прекращение действия последнего рейтинга). |
| Момент наступления |
| Рабочий день, следующий за днем прекращения действия кредитного рейтинга, в результате которого не осталось ни одного действующего рейтинга, отвечающего условиям. |
| Ковенанта (5) |
| Утрата контроля Макаровым Евгением Викторовичем над эмитентом Макаров Евгений Викторович (ИНН: 505401398279) должен сохранять контроль над эмитентом. Под контролем понимается суммарная доля прямого и/или косвенного участия в уставном капитале эмитента более 50%. |
| Событие |
| Снижение доли участия Макарова Е.В. до 50% и менее в результате продажи, обмена, дарения или иного действия, направленного на отчуждение доли. |
| Момент наступления |
| Дата, в которую произошла утрата контроля (снижение доли до 50% и менее). |